Podatki przy Zakupie Nieruchomości w Hiszpanii — Co Musisz Wiedzieć

Jedną z największych niespodzianek dla Polaków kupujących nieruchomość w Hiszpanii jest to, ile naprawdę kosztuje zakup po doliczeniu podatków i opłat. Cena zakupu to dopiero początek — do tego dochodzi zazwyczaj 10–12% w podatkach i opłatach. Jeśli nie uwzględnisz tego w budżecie, możesz stanąć przed poważnym problemem finansowym tuż przed finalizacją.

Oto kompletny przegląd podatków obowiązujących Polaków przy zakupie nieruchomości w Andaluzji (prowincja Málaga, Costa del Sol).

Podatek ITP — Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales

ITP to główny podatek przy zakupie nieruchomości z rynku wtórnego w Hiszpanii. Jest płacony przez kupującego i wynosi w Andaluzji 7% ceny zakupu (lub wartości referencyjnej fiskusa, jeśli jest wyższa).

Przykład:

• Nieruchomość za 200 000 euro → ITP: 14 000 euro
• Nieruchomość za 350 000 euro → ITP: 24 500 euro
• Nieruchomość za 500 000 euro → ITP: 35 000 euro

ITP musi być złożony i opłacony w ciągu 30 dni roboczych od aktu notarialnego. Opóźnienie skutkuje dopłatami (5%–20%) i odsetkami. Prawnik pilnuje tego terminu w Twoim imieniu.

VAT i AJD — Zakup od Dewelopera (Nowa Nieruchomość)

Jeśli kupujesz nową nieruchomość bezpośrednio od dewelopera, nie płacisz ITP. Zamiast tego obowiązują:

• IVA (VAT): 10% ceny dla nieruchomości mieszkalnych
• AJD (Opłata Skarbowa): 1,2% w Andaluzji

Łącznie: 11,2% przy zakupie od dewelopera.

Plusvalía Municipal

Plusvalía to lokalny podatek gminny od wzrostu wartości gruntu od poprzedniej sprzedaży. Tradycyjnie płaci go sprzedający, ale bywa inaczej — dlatego zawsze sprawdzamy zapisy umowy dotyczące tego podatku.

Opłaty Notarialne i Rejestracyjne

• Opłaty notarialne: ok. 600–1 500 euro (zależnie od wartości transakcji)
• Wpis do Rejestru Gruntów: ok. 400–1 000 euro

Roczne Podatki dla Nierezydentów

Zakup nieruchomości w Hiszpanii to nie koniec zobowiązań podatkowych. Jako nierezydent (Polak mieszkający w Polsce) będziesz płacić co roku:

IBI — Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Lokalny podatek od nieruchomości — odpowiednik polskiego podatku gruntowego. Wynosi zazwyczaj 300–2 000+ euro rocznie, zależnie od wartości katastralnej i gminy.

IRNR — Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Nawet jeśli nie wynajmujesz nieruchomości, Hiszpania nakłada na nierezydentów tzw. przypisany podatek dochodowy. Wynosi ok. 0,4%–0,8% wartości katastralnej rocznie. Dla Polaków (obywatele UE) stawka to 19%.

Podatek od wynajmu
Jeśli wynajmujesz nieruchomość (np. przez Airbnb), dochód jest opodatkowany w Hiszpanii stawką 19% (Polacy jako obywatele UE).

Podatek Majątkowy (Impuesto sobre el Patrimonio)
Obowiązuje, gdy wartość netto Twoich aktywów w Hiszpanii przekracza 700 000 euro (lub 500 000 euro w niektórych regionach).

Bieżącą obsługą podatkową — zeznaniami IRNR, IBI i rozliczeniami najmu — zajmują się nasi partnerzy z International Tax Legal Spain.

Pełne Zestawienie Kosztów dla Polaka (nieruchomość za 300 000 euro)

Powiązane Artykuły

• Dlaczego Polacy Potrzebują Prawnika przy Zakupie
• Numer NIE — Kompletny Przewodnik
• Kompletny Przewodnik Zakupu Nieruchomości w Hiszpanii
• Nasze usługi doradztwa podatkowego